Odbor kontroly a interního auditu

3.1 Členění odboru

1. oddělení kontroly příspěvkových organizací,
2. oddělení přezkoumání hospodaření územních celků,
3. oddělení stížností a kontroly veřejné finanční podpory.

Do odboru jsou začleněni zaměstnanci pověření výkonem interního auditu.

3.2 Úkoly v samostatné působnosti, které jsou odboru trvale svěřeny
3.2.1 zpracovává střednědobý a roční plán interních auditů,
3.2.2 provádí interní audity a interní revize v souladu s plánem nebo na základě rozhodnutí ředitelky,
3.2.3 předkládá ředitelce zprávy o zjištěních z provedených interních auditů a interních revizí, s doporučením k přijetí opatření,
3.2.4 provádí následnou kontrolu stavu plnění nápravných opatření, a to min. 1x ročně,
3.2.5 předkládá ředitelce souhrnnou roční zprávu o výsledcích interních auditů a interních revizí,
3.2.6 při výkonu auditní a revizní činnosti se řídí Statutem interní auditorské činnosti,
3.2.7 plní úkoly stanovené § 28, 30 a 31 zákona o finanční kontrole,
3.2.8 eviduje a ukládá zprávy z interních auditů a interních revizí,
3.2.9 koordinuje postup odborů při vyhodnocování rizik souvisejících s jejich činností, zpracovává a předkládá řediteli katalog rizik za celý úřad,
3.2.10 spolupracuje na zpracování roční zprávy o výsledku finančních kontrol,
3.2.11 připravuje ředitelce návrhy na stanovisko ke jmenování nebo odvolání vedoucího útvaru interního auditu příspěvkové organizace kraje,

1. oddělení kontroly příspěvkových organizací
   3.2.12 provádí následnou veřejnosprávní kontrolu na místě u příspěvkových organizací kraje podle zákona o rozpočtových pravidlech a zákona o finanční kontrole,
   3.2.13 kontroluje přiměřenost a účinnost fungování vnitřních kontrolních systémů příspěvkových organizací kraje,
   3.2.14 provádí podle zákona o finanční kontrole následnou veřejnosprávní kontrolu finančních prostředků definovaných v § 160 školského zákona na místě u škol a školských zařízení zřizovaných obcemi a svazky obcí,
   3.2.15 provádí mimořádné kontroly podle požadavků orgánů kraje u příspěvkových organizací kraje,
   3.2.16 provádí šetření podání a stížností zaměřených na oblast hospodaření s veřejnými prostředky u příspěvkových organizací kraje,
   3.2.17 organizuje zpracování plánu kontrol příspěvkových organizací kraje a zajišťuje jeho schválení radou kraje, eviduje jej, sleduje a vyhodnocuje jeho plnění,
   3.2.18 zpracovává pololetní plán kontrol škol a školských zařízení zřizovaných obcemi nebo svazky obcí,
   3.2.19 podílí se na hodnocení účinnosti systému kontrol příspěvkových organizací kraje,
   3.2.20 na základě požadavků orgánů kraje realizuje nahlížení do dokladů a kontrolu tam obsažených údajů u právnických osob založených krajem podle zákona o rozpočtových pravidlech a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů,
   3.2.21 provádí rozborovou a sumarizační činnost pro potřeby odboru kontroly a interního auditu,

2. oddělení přezkoumání hospodaření územních celků
   3.2.22 podílí se na realizaci následné veřejnosprávní kontroly na místě u příspěvkových organizací kraje podle zákona o rozpočtových pravidlech a zákona o finanční kontrole,
   3.2.23 podílí se na realizaci následné veřejnosprávní kontroly na místě u kontrolované osoby - příjemců veřejné finanční podpory,

3. oddělení stížností a kontroly veřejné finanční podpory
   3.2.24 komplexně zajišťuje koncepci, metodiku a koordinaci vnější kontrolní činnosti krajského úřadu,
   3.2.25 zajišťuje konzultační činnost při aplikaci vnitřních kontrolních mechanismů,
   3.2.26 zpracovává pololetní plány kontrol soukromých škol a školských zařízení,
   3.2.27 organizuje a koordinuje zpracování plánu kontrol výkonu přenesené působnosti svěřené orgánům obcí, organizuje zpracování plánu kontrol výkonu přenesené působnosti podle zvláštních zákonů, eviduje je, sleduje a vyhodnocuje jejich plnění,
   3.2.28 organizuje a koordinuje odbory krajského úřadu při provádění kontroly výkonu přenesené působnosti svěřené orgánům obcí na místě,
   3.2.29 sleduje formální správnost protokolů o výsledku kontrol provedených ostatními odbory,
   3.2.30 vede centrální evidenci protokolů z kontrol provedených vnějšími kontrolními orgány,
   3.2.31 organizuje zahajování a ukončování kontrol prováděných vnějšími kontrolními orgány,
   3.2.32 dohlíží nad plněním opatření k nápravě uložených úřadu na základě kontrol provedených vnějšími kontrolními orgány,
   3.2.33 zajišťuje zpracování pravidelných zpráv o kontrolní činnosti vnějších kontrolních orgánů a o jejích výsledcích,
   3.2.34 zajišťuje zpracování pravidelných statistik správních řízení za celý krajský úřad,
   3.2.35 provádí rozborovou a sumarizační činnost pro potřeby odboru,
   3.2.36 připravuje informace a údaje z oblasti samostatné působnosti požadované soudy, Policií ČR a dalšími orgány veřejné správy od orgánů kraje,
   3.2.37 koordinuje odbory při zpracování požadavků Ministerstva financí při provádění přezkoumání hospodaření kraje,
   3.2.38 je evidenčním místem stížností,
   3.2.39 kontroluje úplnost a dodržování lhůt u stížností, které jsou vyřizovány přímo jednotlivými odbory krajského úřadu,
   3.2.40 vede centrální evidenci pověření k výkonu všech kontrol a šetření stížností prováděných zaměstnanci, protokolů o kontrolách a zápisů z šetření stížností provedených jednotlivými odbory v rámci samostatné i přenesené působnosti,
   3.2.41 eviduje plány dozoru zpracovávané odbory,
   3.2.42 zajišťuje zpracování pravidelných zpráv a statistiku stížností,
   3.2.43 vede evidenci podání veřejného ochránce práv,
   3.2.44 vede evidenci krajem učiněných oznámení o podezření z trestné činnosti,
   3.2.45 realizuje následnou veřejnoprávní kontrolu na místě u kontrolované osoby – příjemců veřejné finanční podpory podle zákona o finanční kontrole, podílí se na kontrole finančních prostředků poskytnutých z evropských finančních zdrojů,
   3.2.46 na základě podnětů odboru evropských projektů zajišťuje kontrolu dodržování podmínek daných Rozhodnutím o účasti státního rozpočtu a evropských finančních zdrojů na financování projektu, včetně Podmínek k Rozhodnutí (případně jiným smluvním vztahem mezi poskytovatelem dotace a Moravskoslezským krajem) při užívání majetku ve vlastnictví kraje nabytého z prostředků evropských finančních zdrojů,
   3.2.47 provádí v souladu s § 162 školského zákona a zákona o finanční kontrole následnou veřejnoprávní kontrolu finančních prostředků na místě u soukromých škol a školských zařízení,
   3.2.48 rozhoduje o uložení odvodu a penále za porušení rozpočtové kázně příjemcům veřejné finanční podpory a příspěvkovým organizacím obcí podle § 22 odst. 7 zákona o rozpočtových pravidlech.

3.3 Úkoly, které jsou odboru trvale svěřeny ve vztahu k příspěvkovým organizacím kraje a obchodním společnostem založeným krajem, nebo obchodním společnostem, ve kterých má kraj majetkovou účast:
3.3.1 plní úkoly stanovené zastupitelstvem a radou a vyplývající ze Zásad vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny krajem nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem, v oblasti kontroly jejich hospodaření; řídí se přitom metodickým pokynem vydaným ředitelkou.

3.4 Úkoly ve vztahu k výborům, komisím a zvláštním orgánům kraje
Zabezpečuje organizačně technické a administrativní práce související s činností:
3.4.1 výboru kontrolního.

3.5 Vztah k rozpočtu kraje
Zabezpečuje nakládání s prostředky svěřenými rozpisem rozpočtu ORJ 3.

3.6 Úkoly v přenesené působnosti
Zabezpečuje činnosti příslušející úřadu, pokud nebyly zákonem svěřeny zvláštnímu orgánu, a to:

1. oddělení kontroly příspěvkových organizací
   nevykonává

2. oddělení přezkoumání hospodaření územních celků
   3.6.1 realizuje přezkoumání hospodaření územních celků, které o provedení přezkoumání svého hospodaření úřad požádají,
   3.6.2 zpracovává časový plán přezkoumání prováděný oddělením a přehled o územních celcích, které zadaly přezkoumání auditorovi a tyto předává Ministerstvu financí,
   3.6.3 provádí činnosti stanovené přezkoumávajícímu orgánu zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů,
   3.6.4 zajišťuje zpracování pravidelných zpráv vyhodnocení přezkoumání hospodaření územních celků,
   3.6.5 vyhotovuje ve spolupráci s ostatními odbory roční zprávu o výsledcích finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému podle vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole,
   3.6.6 provádí sumarizaci údajů nutných ke zpracování roční zprávy o výsledcích kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému za celý kraj (včetně příspěvkových organizací kraje, obcí a jejich příspěvkových organizací),
   3.6.7 zajišťuje metodickou podporu obcím při zpracování ročních zpráv o výsledcích finančních kontrol,

3. oddělení stížností a kontroly veřejné finanční podpory
   nevykonává

3.7 Přestupky a správní delikty, které odbor projednává v 1. stupni
3.7.1 ukládá pokuty podle § 17 odst. 1 a § 20 odst. 1 zákona o finanční kontrole,
3.7.2 ukládá pokuty podle § 14 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů,
3.7.3 ukládá pokuty za správní delikty podle § 22a a § 22b zákona o rozpočtových pravidlech.

3.8 Věci, ve kterých je odbor odvolacím orgánem nebo ve kterých rozhoduje na základě mimořádných opravných prostředků (včetně přestupků a správních deliktů), a to na úseku:
3.8.1 odvolání proti rozhodnutím orgánů obcí o uložení odvodu a penále podle § 22 odst. 8 zákona o rozpočtových pravidlech,
3.8.2 odvolání proti rozhodnutím orgánů svazků obcí o uložení odvodu a penále podle § 22 odst. 10 zákona o rozpočtových pravidlech.

3.9 Právní předpisy kraje, z nichž odboru vyplývají úkoly:
nevyplývají